中国石油化工集团公司2014年度财务收支审计结果

（2016年6月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2015年对中国石油化工集团公司（以下简称中国石化）2014年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国石化本部及中国石化集团国际石油勘探开发有限公司、中国石化集团石油商业储备有限公司（以下分别简称国勘公司、商业储备公司）等4家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国石化成立于1998年7月，主要从事石油天然气勘探开发、石油炼制、石油化工、成品油批发零售和石油石化工程的勘探设计、建筑施工等。据合并财务报表反映，中国石化2014年底拥有全资和控股子公司550家、参股公司819家；注册资本2748.67亿元，资产总额22 283.66亿元，负债总额12 777.07亿元，所有者权益9506.59亿元，资产负债率为57.34%；当年实现营业收入28 899.34亿元，净利润451.49亿元，净资产收益率4.87%，国有资本保值增值率101.7%。

致同会计师事务所受中国石化委托对其2014年度合并财务报表进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，中国石化按照资源、市场、一体化、国际化、差异化和绿色低碳六大发展战略积极推进结构调整，推动石油工程、炼化工程方面的公司进行重组上市，启动并完成油品销售业务的混合所有制改革，同时加强制度体系建设，完善招投标管理等方面规章制度，进一步健全法人治理结构。审计也发现，中国石化在财务管理和会计核算、企业重大决策和管理、发展潜力、廉洁从业、以前年度审计查出问题整改等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2011年至2014年，所属山东分公司等12家企业采取先销售给外部单位再回购但实物不转移等方式，虚构成品油购销业务，造成多计收入、成本各202.19亿元，其中2014年32.71亿元。

2．2011年至2014年，中国石化本部及所属企业将应冲减以前年度损益的营业外支出在当期冲减、在会计报表合并过程中未按一贯性原则抵销内部销售利润，造成多计利润7.38亿元。

3．2011年至2014年，所属中国石化炼油销售有限公司等2家企业存在超工资总额列支职工住房补贴等问题，造成多计费用1661.99万元，其中2014年1121.55万元。

4．2011年至2014年，所属华中分公司将收到的地方政府奖励款202万元在账外直接发放给员工，其中2014年51万元。

5．2011年至2014年，所属管道储运有限公司下辖项目部未经批准违规发放奖金859.99万元，其中2014年107.4万元。

（二）企业重大决策和管理方面。

1．2012年至2014年，中国石化违规向1家不符合条件的系统内小炼油厂分配原油指标267.63万吨。

2．2012年7月，中国石化出资92.89亿元收购境外项目49%的股权，由于对项目风险因素估计不足，截至2014年底累计亏损12.95亿元。

3．2012年12月，中国石化在未经合格中介机构进行资产评估的情况下，出资34.9亿元购置办公楼，截至2015年7月，已入驻办公。

4．对下属企业管控方面存在的主要问题：

（1）2009年8月至2012年10月，所属江苏分公司违规从无成品油批发和生产经营资质的企业采购成品油29.28万吨，涉及金额25.59亿元。

（2）2009年至2014年，所属广州阳华置业有限公司为职工购置土地和建设住宅垫资21.36亿元，其中2014年8.07亿元。至2015年6月底，有9.79亿元尚未收回。

（3）2012年以来，所属国勘公司境外勘探开发的部分区块在已投资20.94亿元、未发现经济可采储量的情况下，未及时对相关资产进行清理。

（4）2010年至2013年，所属重庆分公司等3家企业未经资产评估，违规收购加油（气）站19座，涉及金额5.92亿元。

（5）2011年底，所属河南分公司在可行性研究报告反映租赁4座加油站25年经营权面临亏损风险的情况下，仍签约租入上述4座加油站，约定租金1.59亿元，至2015年7月已支付租金9523.2万元，但上述加油站仍未投入运营。

（6）2012年，所属上海石油化工股份有限公司未经环评审批，先行开工建设2个工程项目，总投资1.82亿元，至2015年7月仍未取得环评批复。

（7）2013年12月，所属中原油田分公司在未列入投资计划的情况下，以1.25亿元的价格在呼和浩特市购买生活办公综合楼1.32万平方米。

（8）2007年至2015年4月，所属石家庄炼化分公司等4家企业通过低价销售产品等方式，违规向关联改制企业让利1.67亿元，其中2014年2171.13万元。

（9）2010年至2014年，所属贵州分公司等2家企业未经招标建设133座加油站，涉及金额5.41亿元，其中贵州分公司2014年4256万元。

（10）2011年至2014年，所属西北分公司等3家企业59个项目存在应招标未招标等问题，涉及金额4.77亿元，其中2014年3740.69万元。

（11）2004年至2015年4月，所属重庆分公司未经招标对外委托204个加油（气）站审批手续等服务事项，涉及金额2.78亿元，其中2014年265万元。

（12）2007年至2014年，所属中原石油勘探局在没有明确费用标准的情况下，违规向关联改制企业支付委托服务费9000万元，其中2014年1450万元。

（13）2013年至2014年，在无真实贸易的情况下，所属广东分公司向金融机构确认对关联改制企业的债务，后者以此办理贷款保理业务；至2015年9月，后者到期未归还银行贷款，广东分公司面临5700万元代偿风险。

（14）2012年，所属广东分公司将应公开招标的项目，采用邀请招标方式，涉及金额988.75万元。

（15）2014年，所属北京燕山石油化工有限公司（以下简称燕山石化）未按规定进行资产评估，将7126.8平方米房产对外出租。

5．信息化建设方面。至2014年底，所属88家单位使用的财务集中核算系统和95家单位使用的企业资源计划（ERP）系统，不符合规定的接口标准。

（三）发展潜力方面。

1．2011年至2014年，中国石化研发投入分别占主营业务收入的0.28%、0.29%、0.3%和0.3%，与监管部门要求的1.8%存在较大差距。

2．2011年至2014年，中国石化原油年加工能力由2.43亿吨增至2.84亿吨，但实际原油加工量仅由2.2亿吨增至2.38亿吨，原油加工能力超出实际加工量的趋势上升。

3．因对市场变化、新技术应用等风险预估不足，2011年至2014年，所属燕山石化等8家企业投资72.91亿元新建的14个化工项目，建成后未能正常投产导致资产闲置；燕山石化50万吨/年苯酚丙酮装置扩能改造等5个项目投入4.39亿元后即停建。

4．截至2014年底，因土地规划变化、租赁合同到期等原因，中国石化还有停业需永久关闭的加油站1133座，存在较大处置压力；所属山东分公司等3个单位新收购或租赁的131座加油站中，有65座年销量未达预期。

5．2011年至2014年，中国石化有29个境外项目的原油实际产量比可研产量低8992.34万吨，未达到预期目标。

（四）廉洁从业方面。

2013年和2014年，所属商业储备公司等5家企业存在违反中央八项规定精神购买烟酒礼品、公款接待等问题，涉及金额204.24万元。

（五）以前年度审计查出问题整改情况。

审计署2011年审计中指出，中国石化有25 827宗土地未取得土地使用权证。对此，中国石化组织进行了整改。但截至2015年底，仍有3202宗尚在办理土地使用权证。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国石化具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。