今年以来，审计署驻兰州特派员办事处积极创新中央财政预算资金结算方法，成功开通了财政授权支付网上银行业务，并强力推行审计经费的公务信用卡结算，在保障资金运行安全的前提下，有效控制预算执行进度，提高财务工作效率，为全办各项工作搭建了科学的经费保障机制。

    一、严格流程，多级防控，确保资金账户安全运行

    财政授权支付网上银行业务是2013年财政部推行的加强中央预算单位预算执行管理的新举措，即中央财政预算单位的零余额账户开通网上银行，通过网上银行办理财政授权支付业务。从去年第四季度开始，兰州办组织财务人员多方调研，积极向相关部门咨询，确认零余额账户开通网银的可行性和安全性，深入了解其安全防范措施，认真学习网银支付业务的操作流程，在确保资金安全运行的前提下，申请了开通运行。
    财政授权支付网上银行业务在风险控制方面具有三个特点：一是网银业务采用银行与客户双端验证技术，保证网络环境安全；二是采用网银盾加短信验证技术，隔离钓鱼木马的侵犯；三是采用流程设置加主管审批技术，确保账务处理准确。在具体执行中，兰州办实行操作员、复核员、支付主管“三级授权管理”，每级管理人员配备一个密码网银盾，严格按照授权权限和流程规定操作，从运行机制上杜绝财务风险发生。此项业务开通5个月以来，运行效果良好，未出现任何差错或其他异常情况。

    二、便捷结算，动态监控，提高财务管理水平和效率

    网上银行业务的实行大大提高了财务工作效率。此前，每笔付款业务均须财务人员前往银行柜台办理，往返至少耗时40分钟。现在，财务人员足不出户，只需轻点鼠标便可实现资金请领、支付、汇款转账和批量代发等业务，彻底改变了传统资金结算方式。财务和管理人员可随时上网查询零余额账户的额度到账通知书、授权支付业务明细以及具体分类下的额度使用情况，及时发现和解决额度支付出现的问题，合理安排当月用款计划，实时监控和解决超额度付款和各个授权支付额度用款混淆等问题；可以随时查询对账单，及时准确地掌握单位账户的资金变动情况。支付操作简易快速，查询操作精细全面，对账操作准确便捷。

    三、网银支撑，公务刷卡，为廉政风险监控提供保障

    为提高中央预算单位支付透明度，加强监督和方便用款，财政部、中国人民银行近年连续发文，积极推行公务信用卡结算业务。特派办审计人员出差频繁，差旅费现金使用量较大，更应积极开展此项结算业务。但过去因还款不便、额度不足等原因，全办审计人员使用公务卡的主动性不强，效果欠佳。开通财政授权支付网上银行业务和配装财务poss机后，兰州办又积极与经办银行协调，适当调高了部分审计经费管理人员的公务卡消费信用额度，基本满足了常规审计外勤经费支付需求，消除了审计人员使用公务卡额度不足的障碍。
    审计人员使用公务卡消费后，只须填报报销凭单，财务管理人员对刷卡记录和原始单据进行审核，便可通过网银直接完成财务报销和还款。审计人员现场消费的商户名称、消费时间、消费金额、消费地点等均被真实、全面地记录下来，机关纪委在开展廉政回访和审计纪律执行情况检查时，可以通过公务卡支持系统提取上述信息，为审计机关廉政风险防控提供了有力的技术支撑，搭建了便捷的工作平台。
    网银业务和公务卡的有机结合，使机关管理人员和审计人员都尝到了甜头。截至目前，兰州办已成功办理网上付款业务500多笔，网上代发工资业务近900笔，涉及资金1600多万元，现金业务量比改革前减少了95%，预算执行进度也明显改善。该办将及时总结经验，修订完善相关财务制度和管理办法，进一步推进科学理财、阳光理财，创建文明和谐机关。（高婷）

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