招商局集团有限公司2014年度财务收支审计结果

（2016年6月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2015年对招商局集团有限公司（以下简称招商局集团）2014年度财务收支情况进行了审计，重点审计了招商局集团本部及所属招商局地产控股股份有限公司、招商局工业集团有限公司（以下分别简称招商地产、招商工业）等8家二级单位及其参股的招商银行股份有限公司（以下简称招商银行）总行，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

招商局集团成立于1986年10月，主要从事交通运输、金融、房地产等业务。据合并财务报表反映，招商局集团2014年底拥有全资和控股子公司573家、参股公司260家；注册资本141.43亿元，资产总额6241.58亿元，负债总额3626.81亿元，所有者权益2614.77亿元，资产负债率为58.11%；当年实现营业收入932.75亿元，净利润278.92亿元；净资产收益率11.85%，国有资本保值增值率116.1%。

信永中和会计师事务所受招商局集团委托对其2014年度合并财务报表进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告，该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明，招商局集团不断完善战略管理体系，加强内部控制和成本管控，协调推动运输业整合重组，推进优化生产布局和工业区转型升级，促进产业转型和创新。审计也发现，招商局集团在财务管理和会计核算、企业重大决策和管理、发展潜力、廉洁从业、以前年度审计查出问题整改等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2009年至2014年，招商局集团在合并财务报表时违规多计提坏账准备17.42亿元，其中2014年6.91亿元。

2．2014年，所属招商局集团（香港）有限公司违规少计衍生金融负债公允价值变动产生的投资收益5.72亿元。

3．2014年，所属招商局重工（江苏）有限公司在收购船厂过程中，有9400.44万元收入未按规定计入递延收益进行分摊，相应支出也未计入无形资产。

4．2010年至2014年，所属招商证券股份有限公司超工资总额列支员工奖金等2.6亿元，其中2014年0.71亿元。

5．2013年至2014年，招商银行违规将个人所得税代扣代缴手续费和国债发行手续费返还收入共计1.39亿元用于职工福利，其中2014年0.46亿元。

6．2007年至2014年，所属招商地产向招商局集团10名高管及其亲属销售房产总额4568.44万元，对此未按规定在财务报告中披露，其中2014年2705.12万元。

7．2012年，招商银行总行在公务用车改革尚未实施的情况下预提公务用车改革费用4000万元。至2015年5月，仍在往来科目挂账。

8．2012年，招商局集团参股的中国南山开发（集团）股份有限公司（以下简称南山集团）及其下属华南建材（深圳）有限公司应收未收股利分红1650万元，未按规定计作投资收益。

9．2007年至2015年5月，南山集团等2家企业对高管薪酬中的5311.6万元未按规定代扣代缴个人所得税，其中2014年涉及金额899.5万元。

10．2010年至2014年，所属漳州招商局码头有限公司等2家企业违规列支职工旅游费等共计647.73万元，其中2014年159.94万元。

11．2007年至2015年7月，所属招商局重庆交通科研设计院有限公司（以下简称重庆交科院）等3家单位私设“小金库”551.28万元，其中2014年291.93万元。至2015年7月，尚有余额141.13万元。

（二）企业重大决策和管理方面。

1．2010年至2014年，招商局集团在漳州开发区开发管理中，存在部分地块未按规定报经当地政府批准或进行价值评估即实施收储，以及低于收储成本出让等问题，涉及金额共计16.04亿元，其中2014年0.61亿元。

2．招商银行2014年新增小微企业贷款较上年下降57.95%，不符合监管相关要求。2012年至2014年，违规向办理贷款的小微企业收取中间业务费共计631.57万元，其中2014年300.91万元。

3．2010年至2012年，招商局集团未按规定报经批准即进行非主业投资，新建和改造4家酒店投资共计27.21亿元。

4．招商局集团2010年在未按规定履行决策程序且未经评估的情况下，出资4.93亿元收购净资产1.49亿元的3家外资冷链项目公司，至2014年计提减值准备1.72亿元，3家项目公司经营亏损5255.43万元。

5．2010年，招商局集团在项目所在地片区规划即将调整、项目规划设计方案未获得主管部门批准的情况下，违规批准所属单位开工建设一座仓库，因无法取得规划和施工许可于2011年7月停建，前期投入的2081.02万元面临损失风险。

6．招商银行2012年违规出资3.1亿元购置高档会所，原拟用于产品推介、休闲、娱乐等高端商务活动，至2015年底仍未予处置或有效利用。

7．2010年至2014年，所属招商工业等6家单位存在设备材料和服务采购等未按规定招标等问题，涉及金额599.66亿元，其中2014年170.98亿元。

8．2010年至2011年，所属重庆交科院未按规定报招商局集团批准，投资建设3个市政BT项目，合同金额27.1亿元。

9．2013年，所属招商国际未按规定报招商局集团批准，对一个境外BOT项目追加投资8400万美元。

10．2013年，所属招商局蛇口工业区有限公司（以下简称蛇口工业区）在3个建设项目招标中，违规向定标委员会成员推荐中标候选人，所推荐的中标候选人进入摇号阶段并中标，涉及合同总额8.59亿元。

11．2010年，所属蛇口工业区在明知前海规划即将调整的情况下，批准下属深圳市南油（集团）有限公司物通大楼项目开工建设，规划调整后其投入的269.52万元面临损失风险。

12．南山集团在未按规定报经董事会审批的情况下，2003年同意下属深圳市南山开发实业有限公司合作开发房地产项目，总投资7.83亿元；2010年同意下属雅致集成房屋股份有限公司将持有的一家公司股份按账面净值协议转让给个人。

13．2010年8月至2014年4月，所属招商局物流集团有限公司以合作经营名义，向2家无公路运输资质的企业融资694.71万元供其购买营运车辆，并违规与其开展外协运输业务，支付运费3.2亿多元。目前，部分车辆因涉及营运安全事故被提起诉讼，存在一定法律风险。

14．2012年，漳州开发区明知区内文化广场地下车位不能按期建设，仍安排所属公司出资9400万元向开发商购买其中部分车位，实际至2015年7月尚未开工；同年还向区内另一家企业多支付征地补偿款432.88万元，至2014年底仍未收回。

15．2012年，所属中国投资管理有限公司作为基金管理人以3000万元增资一家企业，因前期调查论证不充分，未能达到预期收益，至2015年7月，有1127.5万元投资款及利息仍未收回。

16．2012年至2014年6月，所属招商局资本投资有限责任公司董事会未按规定定期召开会议，仅在成立时召开过一次董事会。

17．在信息化建设方面，至2014年底，招商局集团32个等级保护评定级别为二级以上的信息系统未按规定在当地公安机关备案；招商局集团使用的一款会计核算软件未参加数据接口产品认证，无年度产品认证监督确认书；招商地产企业资源计划系统（ERP）管理员账号开设审批程序不规范，存在业务信息泄露或被篡改的隐患。

（三）发展潜力方面。

1．2010年至2014年，招商局集团科技投入占主营业务收入的比重分别仅为0.37%、0.37%、0.26%、0.26%和0.28%，研发投入占主营业务收入的比重分别仅为0.29%、0.35%、0.20%、0.24%和0.27%，与监管部门要求的2.5%和1.8%存在较大差距。

2．所属重庆交科院2010年至2014年承担的64项专项课题中有29项未按期完成，占45.31%；2012年获准建设、计划3年完成的公路隧道建设技术国家工程实验室项目，实施进度滞后，至2015年6月仅完成投资938.41万元，占总投资的12.53%。

（四）廉洁从业方面。

1．2013年至2014年，招商局集团本部违反中央八项规定精神购买购物卡6.03万元、列支高档酒水费用108.57万元，所属及参股单位购买购物卡、列支高档酒水费用共计3013万元，其中2014年2286.9万元。

2．2013年至2014年，招商局集团本部违反中央八项规定精神支付高尔夫球卡管理、消费费用7.5万元，所属及参股单位支付670.2万元，其中2014年共计202.61万元。

3．2010年至2014年，南山集团2名高管人员违规兼职取酬9.1万元，其中2014年3万元。

4．2012年至2013年，南山集团超标准购买价值135.76万元和134.91万元的轿车各一辆，供公务使用。

5．2013年，所属深圳招商房地产有限公司未按合同约定向招商地产1名高管收取购房延期付款违约金91.64万元。

6．2008年至2009年，招商局集团3名高管在购买南山集团开发楼盘过程中，违规享受市场折扣之外的额外优惠，总计63.26万元。

（五）以前年度审计查出问题整改情况。

1．审计署2011年审计中指出，招商地产未经招标将工程项目直接委托给下属深圳市招商建设有限公司，后者又违规转包。对此，招商地产未有效堵塞管理漏洞，2013年仍违规直接委托这家下属企业建设2个项目，合同金额7.92亿元中有4.36亿元违规转包。

2．审计署2011年审计中指出，招商工业下属友联船厂（蛇口）有限公司向员工发放“总经理奖励基金”时未按规定代扣代缴个人所得税。对此，招商工业未有效堵塞管理漏洞，2012年至2014年发放“总经理奖励基金”293万元时，仍未代扣代缴个人所得税。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。招商局集团具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。