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2017年第19号公告:中国五矿集团公司2015年度财务收支审计结果
 
【时间:2017年06月23日】 字号: 【大】 【中】 【小】

中国五矿集团公司2015年度财务收支审计结果

2017623日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2016年对中国五矿集团公司(以下简称五矿集团)2015年度财务收支情况进行了审计,重点审计了五矿集团总部及所属五矿国际信托有限公司、五矿邯邢矿业有限公司(以下分别简称五矿信托、邯邢矿业)等9家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

五矿集团成立于1950年,主要从事金属及矿产品开发与利用、技术研发、工程设计与相关服务、金属及矿产品贸易与物流。据合并财务报表反映,五矿集团2015年底拥有全资和控股子公司792家、参股公司83家;资产总额3538.56亿元,负债总额3073.77亿元,所有者权益464.79亿元,资产负债率86.86%;当年实现营业总收入2003.67亿元,利润总额-181.66亿元,净利润-181.07亿元,净资产收益率-32.32%;国有资本保值增值率68.93%。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对五矿集团2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告在中国债券网公开。

审计署审计结果表明,五矿集团着力推动企业战略转型,通过并购重组向产业链上下游延伸,由进出口贸易型企业向“资源+贸易”型企业转变,构建以战略业务群为核心的全新业务架构,成立六大业务中心,建立了财务集中管控、全面预算管理、投资决策与实施管理、信息系统管理等风险管理体系,内部控制制度逐步建立健全,积极落实国家“走出去”战略,境外业务不断拓展。此次重点审计财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况,发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

12012年至2014年,所属五矿有色金属股份有限公司违规开展购销业务,虚增收入和成本各23.49亿元。

22014年,所属五矿矿业控股有限公司未按规定对探矿权计提减值准备,少计资产减值损失21.27亿元,造成多计利润21.27亿元。

3.至2015年底,五矿集团总部及所属五矿(北京)资产管理公司少确认收入2029.73万元,其中201588万元。

4.至2015年底,五矿集团少计固定资产1949.12万元,造成少计提折旧693.24万元,其中201563.02万元。

52012年,所属鲁中矿业有限公司垫缴职工个人所得税813.33万元。

(二)贯彻落实国家重大政策措施方面。

1.至2015年底,五矿集团未完成营业收入、利润总额、国有资产保值增值率、资产负债率4项发展规划目标。

2.至2015年底,五矿集团未按要求完成低效无效资产清理处置,尚未清理资产占64.05%。

3.至2015年底,15家厂办大集体企业未按要求完成分离;17家下属企业职工家属区“三供一业”66项业务未完成分离移交。

4.至2015年底,五矿集团未完成压缩管理层次的要求,最末级管理层次为5级,共有98家单位。

5.至20165月,五矿集团2012年排查发现的1271个环境污染隐患风险点中还有172项未整改。

(三)企业重大决策和内部管理方面。

12007年至2012年,五矿集团在可行性论证不充分的情况下,收购3个境外项目,涉及金额93.04亿元,2015年底计提减值准备41.71亿元。

22011年,所属五矿置业有限公司(以下简称五矿置业)违规决策投资33.92亿元建设房地产和酒店,已建成的资产处于闲置状态。

32007年,五矿集团未经投资委员会审议,违反决策程序投资17.51亿元新建营口沿海产业园区项目,部分土地及房地产投资至2015年底长期闲置。

42008年,所属五矿置业未按规定报集团批准且未经评估,出资8亿元收购外部企业股权。

52010年,所属五矿地产控股有限公司未经审议立项,仅依据可行性研究报告即审议批准以6.17亿元收购外部企业股权。

62011年,所属五矿信托在发行2个信托产品中,履行职责不到位,至2015年底计提减值准备3.67亿元。

72002年之前,五矿集团从外部单位拆借价值3.15亿元的物资出借给下游客户企业。至2015年底,与该外部单位的物资挂账仍未处理。

82014年,所属五矿信托募集3亿元资金,违规向外部企业提供融资。

92011年,五矿集团未经充分论证,决策投资2.31亿元收购外部企业股权,2013年以来项目一直停工,已计提减值准备2.06亿元。

102012年至2014年,所属五矿钢铁有限责任公司(以下简称五矿钢铁)等3家单位违规开展货物购销业务2.88亿元,已计提减值准备1.91亿元。

112014年,所属中国矿产有限责任公司等3家企业对存储在第三方的货物未进行有效监管,2.04亿元货物被第三方擅自发出,已计提减值准备1.84亿元。

122012年,所属五矿(营口)产业园发展有限公司向不具备资格的外部企业购买煤炭,预付款1.64亿元中有1.28亿元存在损失风险。

132008年,所属五矿二十三冶建设集团有限公司(以下简称二十三冶)未经集团批准,违规以1.36亿元收购外部企业股权。

142010年,所属邯邢矿业未经五矿集团批准,违规向外部企业出借资金4500万元并为其2000万元贷款提供担保;到期后又未经集团审批,同意该企业以其所持另一户企业的股权抵顶上述6500万元债务和担保责任。

152010年至2011年,所属五矿钢铁违规对外赊销钢材,涉及金额2777.82万元,至2013年底已计提减值准备1733万元。

162012年,所属二十三冶处置土地未按照所在地适用的基准地价进行测算,少收取土地转让价款541.44万元。

17.五矿集团缺乏统一的数据平台,系统集中度有待提高,部分系统间数据交互困难,形成信息孤岛。

(四)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

12012年至20136月,所属中国五矿股份有限公司支出1646.99万元购买家具、字画等,用于装饰办公楼等场所,其中2013年以后购置202.4万元。

22008年至2015年,五矿集团及所属单位购买礼品支出724.23万元,其中201526.58万元。

32012年,所属五矿置业天津公司购置1幢小洋楼作为办公用房使用,人均办公面积超标59.11平方米。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。五矿集团具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的违纪违法问题线索,已依纪依法移送有关部门进一步调查处理。

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