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浅探财政预算总会计方正春园系统财务数据导入AO2011审计系统方法
 
【时间:2017年11月29日】 【来源:湖北省审计厅】字号: 【大】 【中】 【小】

当前我省市级以下财政部门使用的财政预算总会计系统是由北大方正集团旗下的方正春元科技发展有限公司开发的支付和财务核算集成一体化超小型集成系统,当前版本为国库集中支付系统3.0,该系统采用“国库集中支付+财务核算”的业务模式,后台采用的是oracle10g数据库,在当前审计署开发的《现场审计实施系统》(AO2011)版本中未提供相应的采集转换模版,笔者在历年来的实践过程中利用AO2011系统财务软件数据库采集转换探索出一套手工采集转换预算总会数据(含辅助账)的方法,旨在帮助新手快速掌握AO2011数据采集和转换的技巧,具体做法如下:

一、AO2011数据库方式采集转换的核心思路

通过对财政部门提供的oracle数据库备份进行数据恢复,找到预算总会计(包含预算内、外以及财政专户账)后台数据中的科目表、期初余额表、凭证表、辅助信息表、辅助余额表以及辅助凭证表等六张表,将上述六张表导出oracle数据库后用我们熟悉的sqlserver2008数据库进行数据标准化,标准化完毕后我们通过AO2011软件中的采集转换-财务软件-财务软件数据库数据功能导入数据实现帐表重建,最后实现帐(总账和明细账)、证(记账凭证)、表(报表和余额表)与被审计单位账务数据一致。

二、国库集中支付系统3.0财务数据转换的方法和具体步骤

(一)oracle数据库备份恢复并导出数据表.

1.启动登录sqldeveloper软件。笔者使用管理员账户:system,登录密码:orcl(安装时初始设置的密码),登录界面以及登录后界面如后图。

2.在数据界面建立数据表空间、用户并赋予用户权限。

第一步:创建数据表空间,在sqldeveloper语句如下:

create tablespace mof

logging

datafile 'D:\app\Administrator\oradata\orcl\mof.dbf'      

size 4096M  

autoextend on next 100M maxsize  unlimited;

/*笔者所在财政默认表空间是mof */


第二步:创建用户并指定表空间  

CREATE USER   "420201_CZYTH_201601_12_170120"

IDENTIFIED BY  "420201_CZYTH_201601_12_170120"

DEFAULT TABLESPACE MOF

第三步:给用户授予权限  

grant dba,resource,connect to "420201_CZYTH_201601_12_170120"

3.导入支付系统oracle数据库备份。

在命令提示符下导入oracle数据库备份,语句如下:

Imp 420201_CZYTH_201601_12_170120/420201_CZYTH_201601_12_170120@

ORCL file=D:\hszfdx.dmp full=y statistics=none ignore=y

4.对恢复好的用户数据导出财务系统的9张财务核算表和1张账套表,导出格式为csv文本,分别为:

ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT(科目表)

GL_REMAIN(期初余额表)

GL_VOUCHER(凭证主表)

GL_VOUCHER_DETAIL(凭证明细表)

ELE_BUGET_SUBJECT(辅助信息表_功能分类)

ELE_BUGET_SUBJECT_ITEM(辅助信息表_经济分类)

ELE_ENTERPRISE(辅助信息表_预算单位)

ELE_BUDGET_ITEM_SUMMARY(辅助信息表_预算项目)

ELE_MANAGE_BRANCH(辅助信息表_业务科室)

ELE_BOOK_SET(财务账套表)

(二)利用sqlserver数据库对数据表进行标准化(以预算内账套为例)

将从oracle数据库导出的9张表导入到sqlserver2008数据中,对该9张数据表进行财务数据标准化,详细的标准化语句如下:

1.科目表

select ST_ID 账套号,SET_YEAR 账套年度,CHR_CODE 科目代码,CHR_NAME 科目名称,IS_DEBIT 借贷方向

into 科目表

from ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT

where  ST_ID ='{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}'


2.期初余额表(含辅助期初余额表)

select A.ST_ID 账套号,A.SET_YEAR 账套年度,A.AS_CODE 科目代码,A.BALANCE 年初余额,A.bs_code 辅助科目代码_功能科目, A.bs_name 辅助科目名称_功能科目,A.bsi_code 辅助科目代码_经济科目, A.bsi_name 辅助科目名称_经济科目,A.en_code 辅助科目代码_预算单位,A.en_name 辅助科目名称_预算单位,A.bis_code 辅助科目代码_预算项目,A.bis_name 辅助科目名称_预算项目,A.mb_code 辅助科目代码_业务科室, A.mb_name 辅助科目名称_业务科室,B. IS_DEBIT 借贷方向

into 期初余额表_辅助期初余额表

from GL_REMAIN A left join ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT B on A.AS_CODE=B.CHR_CODE

where  A.ST_ID ='{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}'


3.凭证表(含辅助凭证表)

select B.ST_ID 账套号, B.VOUCHER_NO 凭证号,B.VOU_DATE 凭证日期,B.AUDITOR_NAME 审核人, B.MAKER_NAME 制单人,B.BILLS 附件数, B.VOUCHER_ID 源凭证号,A.AS_CODE 科目代码,A.SUMMARY 摘要,A.DEB_MONEY 借方金额,A.CRE_MONEY 贷方金额, A.bs_code 辅助科目代码_功能科目, A.bs_name 辅助科目名称_功能科目,A.bsi_code 辅助科目代码_经济科目, A.bsi_name  辅助科目名称_经济科目,A.en_code 辅助科目代码_预算单位,A.en_name 辅助科目名称_预算单位,A.bis_code 辅助科目代码_预算项目,A.bis_name 辅助科目名称_预算项目,A.mb_code 辅助科目代码_业务科室,A. mb_name 辅助科目名称_业务科室

INTO 主凭证表_主辅助凭证表

from GL_VOUCHER_DETAIL A left join GL_VOUCHER B

on A.VOUCHER_ID = B.VOUCHER_ID

where  B.ST_ID ='{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}'


4. 辅助信息表_功能科目

select  '功能科目' AS 辅助类型,CHR_CODE AS 辅助编码,CHR_NAME AS 辅助名称

into  辅助信息表_功能科目

from  ELE_BUDGET_SUBJECT


5.辅助信息表_经济科目

select  '经济科目' AS 辅助类型,CHR_CODE AS 辅助编码,CHR_NAME AS 辅助名称

into  辅助信息表_经济科目

from  ELE_BUDGET_SUBJECT_ITEM


6.辅助信息表_预算单位

select  '预算单位' AS 辅助类型,CHR_CODE AS 辅助编码,CHR_NAME AS 辅助名称

into  辅助信息表_预算单位

from  ELE_ENTERPRISE


7.辅助信息表_预算项目

select  '预算项目' AS 辅助类型,CHR_CODE AS 辅助编码,CHR_NAME AS 辅助名称

into   辅助信息表_预算项目

from  ELE_BUDGET_ITEM_SUMMARY


8.辅助信息表_业务科室

select  '业务科室' AS 辅助类型,CHR_CODE AS 辅助编码,CHR_NAME AS 辅助名称

into  辅助信息表_业务科室

from  ELE_MANAGE_BRANCH

(三)对标准化后的六张表导入AO并完成财务帐、辅助账以及帐表重建(仅包含关键核心步骤,详细不明述)

1.AO2011中导入上述八张标准表

2.会计期间定义

3.导入科目余额表

4.导入科目表

5.科目设置

6.导入凭证表

 7.导入辅助信息表

8.导入辅助余额表

9.导入辅助凭证表

10.帐表重建

三、预算总会计数据采集转换几点经验

(一)ELE_BOOK_SET表是预算总会计财务帐套表,利用这张表可以在导入数据时要按照预算内、预算外以及财政专户账套号分离各账套数据。

(二)导入辅助信息表中,如果出现无法导入的情况,要重点检查辅助名称是否有重复的情况,解决数据重复的办法可以利用代码+名称的办法修改辅助名称。

(三)余额表不含借贷方向字段,可以连接余额表和科目表,从科目表中获取借贷方向字段。

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