“三点一线 ”推动采购管理提质向新

审计署太原特派办深入贯彻落实政府采购政策法规，聚焦“规范、效能、廉洁”一条主线，围绕“健全制度、提升效能、防控风险”三点发力，持续深化制度建设，优化采购流程，强化风险管控，提升财政资金使用效益，推动采购工作从“程序合规”向“绩效优先”转变，从“粗放管理”向“精细运作”升级，为机关运转提供坚实保障。

以制度建设为支撑点，保障规范采购。坚持科学规范采购，持续健全完善制度体系，及时修订《审计署太原特派办采购管理办法》，严格遵守国家法律法规和财政部、审计署关于政府采购程序方式等相关要求，强化对限额以下自行采购的管理，细化审批流程和操作指引，明确成立采购小组，选择恰当采购方式，履行分级授权审批程序，加强合同签订和支出报销审核等，压实责任，确保采购各环节有据可依、有标可参，杜绝“随意任性”采购。

以赋能优化为着力点，提升采购效能。一是用好数智“助推器”。依托财政部预算一体化系统，全面推行电子化流程，构建“预算—采购—资产—绩效”闭环管理，实现部门预算、采购预算、资产预算同编报、同审核。政府采购预算细化至品目编码、名称、数量和单价，增强预算约束力，坚决杜绝无预算采购行为。同时，紧盯采购流程关键节点，采购前加强需求论证和价格测算，履约阶段强化验收管理，采购后开展绩效评价，与下一年度预算安排挂钩，推动节约常态化、管理精细化。二是打好赋能“组合拳”。加强采购队伍建设，建立“常态化培训+关键岗位轮训”模式，定期开展法律法规、实务操作、风险防范等专题培训，及时跟进学习最新政策规定；对财务负责人、采购人员等关键岗位开展案例教学培训，切实提升实操能力。三是助力政策功能“最大化”。全力落实政府采购支持绿色低碳发展、支持乡村振兴等政策功能。

以风险防控为临界点，护航清廉采购。加强内控管理，坚持不相容职务（岗位）相分离，认真梳理采购活动关键点和风险点，聚合监督力量，发挥协同效应。机关纪委对采购活动全过程跟踪监督；法规审理处对合同条款的合法合规性开展审核；机关财务进一步加强需求论证，紧盯采购预算审定、合同付款方式、报销支付审核等环节，确保采购活动公开透明、公平高效。

“四个强化”驱动财务工作提质增效

审计署沈阳特派办对标审计署“科学规范提升年”行动相关要求，着力构建科学规范的财务和资产管理体系，以服务全办审计工作为中心，以严守各项法律法规为底线，坚决贯彻过紧日子要求，多措并举提升机关财务和资产管理水平。

强化规范执行，健全制度体系。办分党组要求全办干部坚决贯彻落实党中央、国务院的决策部署，认真贯彻落实署党组要求，带头严格遵守财经纪律，层层压实责任，全力做好财务和资产管理各项工作。规范开展预决算编制、资产管理等各项工作，结合审计署“科学规范提升年”行动，开展预决算和财务管理规定修订工作，从严肃财经纪律、细化预算管理、与预算管理一体化系统使用相适应、与机构设置和职能分工相适应等四个角度出发，对预决算管理、资产管理等多项内容进行调整，并结合工作实际，用流程图对财务管理全过程进行演示和讲解，做到清晰明了、便于掌握、操作性强。

强化绩效管理，严把支出关口。以“123+N”模式加强绩效管理。聚焦“一条主线”，以科学设置预算绩效指标为主线，加强部门沟通，在编制年度预算时完善项目绩效指标。把好“两个关口”，跟踪预算执行及绩效管理目标完成情况，认真分析原因并及时纠偏纠正；持续控制一般性支出预算，从严从紧使用“三公”经费。做到“三项提醒”，即办分党组书记、特派员在办分党组会议上强调加快预算执行进度、严格财经纪律执行；派驻纪检组组长进行审前廉政提醒时强调财务报销等工作中存在的廉政风险点；各处室主要负责人要求全体干部及时报销各项费用，坚决防控廉政风险。依托“N种平台”，绩效指标监控部门定期通过短信、微信、统一通信等多种平台发布通知，提示加快预算执行进度、严守财经纪律；财务人员赴异地审计现场开展外勤经费报销工作，切实提高预算执行进度，更好地服务审计一线。

强化监督约束，做好内控管理。成立由办主要负责人任组长、分管各综合部门办领导任副组长的内部控制领导小组，从预算、收支、采购、资产、建设项目管理等方面全面统筹管理各项经济和业务活动，负责部署和监督检查等工作。建立内控监督约束机制，法规审理处对合同进行合法性审核，机关纪委对工程采购、资产处置等事项严格把关，加强廉政风险管控。严格落实内部控制风险定期评估机制，结合年度内部审计同步开展风险评估工作，及时整改发现的问题，查找风险点，采取有效措施避免同类问题再次发生。

强化效益意识，规范资产管理。坚持高效原则，加强实物资产的配置、使用、报废等管理，严格按照审批程序购置资产，认真执行公物仓管理有关规定，对各处室闲置、超标、低效运转、可修复使用的资产进行统一管理，有效盘活、合理配置国有资产，资产配置更为合理，处置方式更加规范。定期开展资产清查工作，通盘掌握全办各类资产动态，摸清家底，夯实资产管理工作基础。

多措并举提升财务管理工作科学规范化水平

审计署长春特派办多措并举提升财务管理规范化、科学化、精细化水平，切实提高资金使用效益。

强基础，着力推进制度建设。办分党组高度重视建章立制工作，切实履行制度建设主体责任，对照财政部和审计署等部门新规定、新要求，结合办内实际，全面梳理各项财务制度，针对完善财务安全管理防控措施等事项修订制度，确保现行制度符合要求。结合经济责任审计等反馈问题，重点关注内部管理薄弱点，注重从制度上找原因，有效堵塞管理漏洞。广泛听取干部职工意见建议，完善财务报销等工作流程，兼顾管控效能和操作便利。

重约束，不断深化预算管理。深入贯彻零基预算理念，打破传统思维编制预算，以零为起点，根据预算年度业务发展目标和事务工作需要，重新考量支出需求。加强支出标准应用，在预算编制中，精准测算项目需求，从源头上保障预算资金高效使用。监控预算绩效目标执行情况，重点关注绩效目标完成情况与预期目标值的差异，紧盯预算执行弱项，确保预算支出合规。开展绩效自评，将评价结果与下年预算申请挂钩，合理配置财政资金，进一步强化绩效管理主体责任，增强预算执行约束性。

严支出，层层压实相关责任。严格执行国家法律法规和审计署关于加强预算及财务管理工作的相关规定，强化预算执行刚性约束，杜绝发生超范围、超标准支出事项。坚持重大事项集体决策和会签制度，加大对相关支出必要性和合理性的审批力度。严格履行报销分级审批流程，确保各项支出合规、透明。统筹各类资金，将财政拨款结转和结余资金统筹纳入下一年度预算安排，切实盘活存量资金。充分发挥内部审计监督职能，对制度机制执行情况、经济活动合法合规情况、预算执行情况等进行检查，及时发现存在的问题，进一步推动财务管理规范运行。

提效能，积极优化机关运转。持续建设节约型机关，降低机关运行成本。统筹协调出差事项，各处室及时与办公室沟通，努力实现最优效能。定期开展固定资产清查，掌握资产使用状态，对已达更新年限但仍能正常使用的固定资产，继续使用，坚持非必要不采购，对确有必要新增的，严格按照配置标准核定需求，最大限度发挥国有资产使用效能。

策划编辑：宋超