2010年6月，审计署驻武汉特派办对某公司进行了审计。审计结束后，武汉办结合行业特点，针对审计中发现的问题，积极跟踪审计整改效果，督促该公司落实整改措施，并提出完善企业文化建设和制度建设的建议，促进提高了该公司的管理规范化水平，使公司走上了良性的发展轨道。
一、督促整改促进公司治理，加强管控防范经营风险
在结束对该公司的审计后，武汉办没有立刻抽身而退，而是立足于发挥国家审计的“免疫系统”功能，积极督促被审计单位整改，要求在对违法违规相关责任人进行严肃问责的基础上，从规范公司治理和防范经营风险两个层面落实整改措施，加强业务管控，做到“整改报告及时报、重点问题重点抓、特殊事项专题报”，促使该公司在较短的时间内纠正了审计发现的问题，并针对问题，举一反三，实施了多项具有针对性和实效性的改革措施。
一是加大问责处罚力度。截至去年底，该公司共对55名负有管理责任的领导干部或违法违规直接责任人进行了问责。其中，4人受到党内严重警告或撤销党内职务的党纪处分；24人受到行政撤职、降职、记过、警告等纪律处分；32人受到诫勉谈话、通报批评、调离、免职等组织处理，维护了行业制度规范的严肃性，提高了员工守法合规的自觉性。
二是规范主要业务流程。根据审计整改意见，该公司对主要业务流程进行了规范，如加大风险管控，实行省级集中审核；全面启用新的管理系统，严格落实管理制度，强化财务控制。
三是完善中介业务管理。审计发现该公司存在将佣金以各种形式返还给单位和个人的问题，为防范此类问题中隐藏的经营风险及道德风险，审计组在整改建议中提出，将代理合作协议的签订权纳入授权经营管理范畴，同时着力完善中介业务台帐，确保中介业务、财务数据真实性与佣金支付的合规性。上述建议全部被该公司采纳，并在基础上修订出台了《中介业务管理办法》。
二、文化建设巩固整改成效，审计东风带动业绩提升
在与该公司的沟通过程中，审计组体会到问题的根源在于企业文化的缺失和规章制度的不完善，要想“管得住长远”，必须在企业文化和制度建设上下功夫。为此，审计组提出了“短期有效、长期有利、标本兼治、综合治理”的思路，将解决审计发现的具体问题与深化公司体制机制改革相结合，既巩固了审计整改成果，又提升了公司经营业绩，受到该公司的欢迎。该公司从推进内控体系建设，打造合规经营文化入手，一方面着力完善内控平台，先后建成覆盖业务关键环节的省级集中运营平台；另一方面，大力推动内控制度建设，在对近年来所有经营管理制度进行清理的基础上，制定了《审计发现问题整改工作暂行办法》等28项规章制度，并建立了合规经营考评体系，实行依法合规经营承诺制度，逐级签订承诺书。此外，还建立了审计、财务、业务、纪检监察等部门分类督办、联手落实审计整改联动工作机制。为了在企业中营造合规经营文化，该公司深入开展了大讨论活动，并印发了《法律知识读本》《合规经营手册》等宣传材料，使员工牢固树立起“监管促发展、合规增效益”的正确理念，增强了对合规制度的认知度和执行力。
近两年，通过加强审计整改、完善内控制度，该公司业绩大幅增加，公司形象不断提升。2010年，该公司超额完成全年利润计划。与此同时，公司形象也得到了再次提升，当年被湖北省人民政府授予“守合同重信誉企业”等多项荣誉称号。（车金洋）
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