中国铁路通信信号集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

（2018年6月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国铁路通信信号集团有限公司（以下简称中国通号集团）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中国通号集团总部及所属中国铁路通信信号股份有限公司（以下简称通号股份），对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国通号集团成立于1953年，主要从事轨道交通控制系统设计研发、设备制造及工程服务等。据其2016年度合并财务报表反映，中国通号集团2016年底拥有全资和控股子公司90家；资产总额539.28亿元，负债总额276.07亿元，所有者权益263.21亿元，资产负债率51.19%；当年营业总收入297.85亿元，利润总额38.92亿元，净利润32.48亿元，净资产收益率13.06%；国有资本保值增值率112.75%。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，该审计报告在中国通号网公开。

审计署审计结果表明，中国通号集团强化战略引领，实现了快速发展，完成了高铁相关技术由引进消化吸收到自主创新的突破；深化企业改革，推动了结构调整，推动完善了与主业相关的产业链；完善制度建设，加强资金集中管控，规范重点领域和关键环节管理。审计也发现，中国通号集团在财务管理和会计核算、内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2016年，所属北京全路通信信号研究设计院集团有限公司（以下简称设计院集团）等3家单位未及时确认收入成本，少计利润1.09亿元。

2．2016年，所属通号股份、设计院集团提前确认收入，多计利润5238.45万元。

3．2016年，所属设计院集团等6家单位超工资总额列支补贴、奖金等工资性支出1959.41万元。

4．2016年，所属通号股份多计提坏账准备，少计利润558万元。

5．2016年，所属设计院集团在安全生产费中超范围支出177.18万元。

6．2016年，所属通号股份两个在建工程未及时转入固定资产核算，少计折旧156.6万元。

（二）经营管理方面。

1．2014年至2016年，中国通号集团未按规定报备非主业投资计划和完成情况，涉及金额14.26亿元，其中2016年5.58亿元。

2．2013年至2016年，中国通号集团所属单位向应纳入集团采购黑名单的企业采购物资1.07亿元，其中2016年2220.26万元。

3．2016年7月，所属设计院集团年度投资计划外购置办公楼，涉及金额5974万元。

4．2011年3月至2015年8月，所属通号股份、中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司（以下简称上海工程局）在依据不充分的情况下，对外支付资金2153万元。

5．2015年11月，所属通号创新投资有限公司（以下简称创投公司）投资非主业，至审计时形成亏损1188.45万元，其中2016年942.55万元。

6．2015年4月，中国通号集团在尚未完成有关测试认证、量产不确定的情况下对外收购企业，至审计时累计亏损850.77万元。

7．2016年，所属上海工程局未按规定招标进行物资和技术采购，涉及金额437万元。

8．2014年至2016年，所属通号建设集团有限公司等4家单位未按规定退出房地产业务。

9．2015年和2016年，中国通号集团未完成应收账款和存货压控工作。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1．2013年至审计时，所属上海工程局等两家单位超标准购置公务用车11辆、使用应封存的公务用车5辆等，涉及金额734.52万元。

2．2013年，所属设计院集团等两家单位违规组织公款旅游，涉及1517人、金额718.99万元。

3．2013年至审计时，所属创投公司等4家单位778人次超标准乘坐交通工具，多报销23.76万元。

4．2015年至2016年，所属设计院集团违规公务接待和发放购物卡，涉及金额17.87万元，其中2016年7.82万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国通号集团公司通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。