中国民航信息集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

（2018年6月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国民航信息集团有限公司（以下简称中国航信）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中国航信总部及所属中航信云数据有限公司、青岛民航凯亚系统集成有限公司（以下分别简称中航信云数据、青岛凯亚）等10家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国航信成立于2002年，主要从事航空业务管理系统应用和代理结算清算等。据其2016年度合并财务报表反映，中国航信2016年底拥有全资和控股子公司45家、参股公司10家；资产总额202.03亿元，负债总额42.47亿元，所有者权益159.56亿元，资产负债率21.02%；当年营业总收入62.22亿元，利润总额28.62亿元，净利润24.73亿元，净资产收益率16.55%；国有资本保值增值率113.37%。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，中国航信进一步明确构建大平台、汇聚大数据、开展大服务的发展路径，加快企业转型发展；创新管理组织体系，加强对新业务创新的引导和扶持；完善企业管理制度，内控和风险管理体系实现境内外全覆盖，探索中长期激励机制。审计也发现，中国航信在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．中国航信2010年、2011年收到土地补偿资金9.1亿元，2015年和2016年才确认收入，其中2016年多计收入5亿元。

2．2016年，所属中航信云数据少计提固定资产折旧2452.56万元。

3．2016年，所属中航信云数据未及时确认资产出租等收入1161.93万元。

（二）经营管理方面。

1．2005年至2016年，中国航信对免费提供给客户使用的2.28亿元设备未建立完整的资产实物台账，也缺乏有效管理。

2．2016年，所属北京亚科技术开发有限责任公司未经上级公司批准支付1.31亿元营销费用。

3．至2016年底，中国航信取得的873.21万美元（折合人民币6057.46万元）业务收入长期存放在所属境外公司代收账户，有的超过3年。

4．2009年至2016年，中国航信在未签订合同或合同未经审批的情况下，聘用外协技术人员维护设备，支付相关费用2339.3万元。

5．2009年至2011年，中国航信少收取部分信息系统使用费1611.97万元。

6．2016年，中国航信在未按规定程序决策的情况下，支付中介服务费用1344.34万元。

7．2016年，中国航信未经招标采购1010.25万元设备材料。

8．2013年，中国航信在与外部企业协议约定开发信息系统时，对履约风险估计不足，后因违约赔偿造成损失918.8万元。

9．2005年至2009年，中国航信在外部企业出现拖欠信息处理服务费589万元的情况下，未及时终止相关合作，新增欠费671万元。

10．中国航信对2011年收购的上海捷行电子商务有限公司管控不力，至2016年底该公司已资不抵债，528万元收购投资面临损失风险。

11．2012年至2015年，中国航信向外部企业支付注册建造师挂靠费用278.89万元。

12．2012年10月，中国航信违反合同约定，减免应收外部企业合作项目收入150万元。

13．至2016年底，中国航信原定完成的21个子系统研发工作推进较慢，实际完成14个。

14．至2016年底，中国航信未按规定程序决策在浙江省嘉兴市建设共用信息（灾备）服务中心项目，建成后未达到预期目标，机房使用率仅为6.25%。

15．至审计时，中国航信投资的新数据中心项目因对配套设施不完备的困难预计不足等，项目建设较慢，部分土地未有效使用。

16．2010年10月，中国航信在未签订合同的情况下，将外部企业销售系统作为内部测试系统直接接入生产主机，未收取相应的服务费。

17．2009年至2012年，中国航信违规报销机票费用14.64万元。

18．2007年至2014年，中国航信违反内部规定开立5个银行账户。

19．至2016年底，中国航信未按内部规定向所有境外子公司派驻财务负责人，部分境外子公司财务管控薄弱。

20．至2016年底，中国航信9家三级境外子公司中有8家处于微利或亏损状态。

21．至2017年3月，中国航信6个外部科技研究类项目超出计划完成时间尚未完成验收。

22．至2016年底，中国航信未及时制定全面深化改革总体方案，未按要求完成低效无效资产清理处置、应收账款和存货压控等工作。

23．至2016年底，中国航信尚未建立集中统一的采购管理制度，未明确部分部门采购权限，未对采用非招标方式采购信息进行规范。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1．2008年至2016年，中国航信一名管理人员的亲属控股企业承接该集团业务，取得技术服务费252.71万元；一名管理人员的亲属所设立企业免费使用中国航信信息系统，涉及资金18.43万元；所属青岛凯亚与其一名高管人员亲属设立的企业发生业务往来4945.16万元。

2．2012年12月至2013年，中国航信在会议费中列支演出费用、购买高档礼品等与会议无关费用36.13万元，购买高档酒水10.42万元。

3．2011年至2013年，中国航信一名管理人员报销个人消费4.64万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国航信通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。