各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计学会、审计厅（局）信息中心（计算机审计处），各特派办审计理论研究会、计算机审计处：
根据中国审计学会计算机审计分会2016年度工作计划安排，组织征集“计算机审计法规知识”课题，现将有关事项通知如下：
一、课题征集内容
征集的计算机审计法规知识课题包括：财政部门组织预算执行审计、部门预算执行和决算草案审计、税收征管审计、海关征管审计、商业银行审计、证券公司审计、保险公司审计、固定资产投资审计、教育专项审计、企业审计、社会保险审计、社会救助审计、住房公积金审计、农业专项审计、林业专项审计、水利专项审计、环境保护审计、国外贷援款项目审计、党政领导干部经济责任审计、企业领导人员经济责任审计等20个专业审计法规知识课题。
二、课题要求
（一）课题编制内容。
研究编制各课题的审计事项表（附件1、附件2）；研究编制各审计事项的审计法规知识、审计处理法规的法规词条（附件3），审计法规知识词条的文字量为800至1000汉字，审计处理法规词条的文字量根据选用法规条目文字数量确定，并附本课题涉及的法规全文（附件4），课题引用的国家级法规不得低于课题总法规数量的80%，同时不得涉及涉密法规；每个课题应当完成300个词条。
（二）时间要求和经费。
各课题申报单位于2016年3月20日前将课题申报表（附件5）、课题审计事项表（附件2）的电子版材料报送计算机审计分会，电子邮箱：itaacas@audit.gov.cn。
计算机审计分会组织专家审核申报材料后，于2016年4月下发立项通知；7月组织课题中期检查，9月组织课题结项评审。
每个课题经费4万元，包括编写费和审查费，课题经费实行报账制。
各单位申报中的有关问题，请与中国审计学会计算机审计分会秘书处联系。联系人：熊宛皎，电话：010—88317610。
附件：1、计算机审计法规知识课题审计事项表（参考）
2、计算机审计法规知识课题（部门预算执行审计）审
计事项表（提交示例）
3、计算机审计法规知识词条（样例）
4、计算机审计法规文本链接表
5、计算机审计法规知识课题立项申报表
中国审计学会计算机审计分会
2015年2月18日
附件1
计算机审计法规知识课题审计事项表（参考）
审计专业 | 审计事项 |
（一）财政部门组织预算执行审计 | 1.财政部门组织预算执行审计综合知识；2.预算编制和批复审计；3.一般公共预算审计；4.政府性基金预算审计；5.国有资本经营预算审计；6.社会保障基金审计；7.非税收入审计；8.国库资金管理和国库集中支付管理审计；9.体制结算和与上下级往来审计；10.政府其他专项资金管理审计；11.政府性债务管理审计。 |
（二）部门预算执行和决算草案审计 | 1.部门预算执行和决算草案审计综合知识；2.部门预算编制与批复审计；3.部门预算资金拨付审计；4.部门预算基本支出审计；5.部门预算项目支出审计；6.专项资金审计；7.部门政府采购审计；8.部门非税收入收缴审计；9.部门国有资产管理审计；10.部门决算草案审计；11.部门财务管理与会计核算审计；12.部门其他财政财务收支审计。 |
（三）税收审计 | 1.税收征管审计综合知识；2.税收征管总体审计分析；3.纳税申报审计；4.税款征收审计；5.发票管理审计；6.认定管理审计；7.税务稽查审计；8.税务登记管理审计；9.税款减免审计；10.税款退还审计；11.延期缴纳审计；12.欠税管理审计；13.核算管理审计；14.文书审计；15.核定征收审计；16.税收法制审计；17.税收征管其他业务审计。 |
（四）海关审计 | 1.海关审计综合知识；2.海关内部控制实质性审计；3.海关通关征税审计；4.海关减免税审计；5.海关加工贸易审计；6.海关特殊监管区域、保税监管场所审计；7.海关执法审计；8.海关其他业务审计。 |
（五）银行审计 | 1.银行审计综合知识；2.财务管理审计；3.法人贷款业务审计；4.个人贷款业务审计；5.信用卡业务审计；6.资金业务审计；7.投资业务审计；8.债券业务审计；9.存款业务审计；10.中间业务审计；11.表外业务审计。 |
（六）保险审计 | 1.保险公司审计综合知识2.保险公司财务收支审计；3.保险公司承保业务审计；4.保险中介和代理审计；5.保险公司理赔业务审计；6.保险公司资金运用审计；7.保险公司再保险业务审计；8.保险公司其他业务审计。 |
（七）证券审计 | 1.证券公司审计综合知识；2.证券公司治理结构和内部控制审计；3.证券公司财务管理审计；4.证券公司会计报告审计；5.证券公司资产负债损益审计；6.证券公司财务收入审计；7.证券公司财务支出审计；8.证券客户资金存取业务审计；9.证券公司自营业务投资决策审计；10.证券公司投资审计；11.证券基金审计；12.股票承销审计；13.债券承销审计；14.资产管理审计；15.证券其他内容审计。 |
（八）投资审计 | 1.固定资产审计综合知识；2.建设项目立项审计；3.建设项目准备审计；4.工程管理审计；5.建设项目造价审计；6.建设项目财务管理审计；7.建设项目投资支出审计；8.工程竣工验收情况；9.财务竣工决算审计；10.建设项目效益审计。 |
（九）企业审计 | 1.企业审计综合知识；2.企业总体情况审计；3.销售业务审计；4.采购业务审计；5.生产业务审计；6.固定资产业务审计；7.筹资业务审计；8.投资业务审计；9.职工薪酬业务审计；10.货币资金业务审计。 |
（十）教育专项审计（高校） | 1.高校审计综合知识；2.贯彻执行国家教育方针决策情况审计；3.教学与科研发展情况审计；4.重大经济决策和执行情况审计；5.高校预算编制与批复审计；6.高校预算资金拨付审计；7.高校预算基本支出审计；8.高校预算项目支出审计；9.高校政府采购审计；10.高校非税收入收缴审计；11.高校国有资产管理审计；12.高校财务管理与会计核算审计。 |
（十一）社会保险审计 | 1.社会保险审计综合知识；2.社会保险公共业务审计；3.社会保险公共财务审计；4.基本养老保险综合审计；5.基本养老保险征缴审计；6.基本养老保险管理审计；7.基本养老保险支付审计；8.基本养老保险财务审计；9.基本医疗保险综合审计；10.基本医疗保险征缴审计；11.基本医疗保险管理审计；12.基本医疗保险支付审计；13.基本医疗保险财务审计；14.基本失业保险综合审计；15.基本失业保险征缴审计；16.基本失业保险管理审计；17.基本失业保险支付审计；18.基本失业保险财务审计；19.基本生育保险综合审计；20.基本生育保险征缴审计；21.基本生育保险管理审计；22.基本生育保险支付审计；23.基本生育保险财务审计；24基本工伤保险综合审计；25.基本工伤保险征缴审计；26.基本工伤保险管理审计；27.基本工伤保险支付审计；28.基本工伤保险财务审计；29.新农合医疗保险综合审计；30.新农合医疗保险征缴审计；31.新农合医疗保险支付审计；32.新农合医疗保险财务审计。 |
（十二）社会救助审计 | 1.社会救助审计综合知识；2.社会救助资金预算编制与执行审计；3.低生活保障资金管理与使用审计；4.救灾款物管理与使用审计；5.民政救助类专项资金管理与使用审计；6.住房保障类资金管理与使用审计；7.其他审计内容 |
（十三）住房公积金审计 | 1.住房公积金审计综合知识；2.住房公积金归集业务审计；3.住房公积金提取业务审计；4.住房公积金使用业务审计；5.住房公积金财务审计；6.住房公积金管理审计；7.住房公积金政策执行审计；8.住房公积金其他内容审计。 |
（十四）农业专项审计 | 1.农业审计综合知识；2.惠农政策落实情况审计；3.农村基础设施建设类专项资金审计；4.涉农补贴类专项资金审计；5.支持农业产业化和社会化服务建设类资金审计；6.农业综合开发类资金审计；7.农村综合改革类资金审计；8.农业防灾救灾类资金审计；9.支持农村社会事业发展类资金审计；10.财政扶贫开发类资金审计；11.库区移民类资金审计；12.支持农村基层组织建设类资金审计。 |
（十五）林业专项审计 | 1.林业审计综合知识；2.林业规划编制与执行审计；3.林业项目立项审批审计；4.林业项目建设管理审计；5.林业项目政府采购审计；6.林业项目绩效和后期管护审计；7.林业预算情况审计；8.林业专项资金使用情况审计；9.林业世行贷款项目审计；10.林业非税收入征收使用审计；11.林业存量资金审计；12.建设项目使用林地审计；13.林业部门稳增长政策措施情况审计；14.林权制度改革审计；15.其他审计。 |
（十六）水利专项审计 | 1.水利资金审计综合知识；2.水利资金总体情况审计；3.水利专项资金设置和整合情况审计；4.水利资金项目审批管理审计；5.水利资金分配情况审计；6.水利资金支出审计；7.水利资金拨付情况审计；8.水利资金管理使用审计；9.水利资金涉及重点项目建设情况审计。 |
（十七）环境保护审计 | 1.环境保护审计综合知识；2.区域性环境规划审计；3.环境统计审计；4.环境监测审计；5.建设项目环境评价审计；6.区域性环境治理审计；7.与环境相关的收费审计；8.环保资金来源管理及使用审计；9.天然林资源保护工程资金审计；10.自然保护区审计；11.生物多样性保护政策及资金专项审计；12.碳排放测量审计；13.天然林资源保护工程资金审计；14.环境行政执法情况审计。 |
（十八）国外援贷款项目审计 | 1.国外贷援款项目审计综合知识；2.项目建设和实施业务审计；3.采购与付款业务审计；4.提款报账业务审计；5.项目资金收支业务审计；6.物资管理业务审计；7.财务报表审计；8.项目绩效及还贷能力分析审计；9.审计建议落实及审计发现问题整改情况审计。 |
（十九）党政领导干部经济责任审计 | 1.贯彻执行党和国家、上级党委和政府重大经济方针政策及决策部署情况；2.遵守有关法律法规和财经纪律情况；3.领导本地区经济工作，统筹本地区经济社会发展战略和规划，以及政策措施制定情况及效果；4.重大经济决策情况；5.本地区财政收支总量和结构、预算安排和重大调整等情况；6.地方政府性债务的举借、用途和风险管控等情况；7.自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护以及民生改善等情况；8.政府投资和以政府投资为主的重大项目的研究决策情况；9.对党委有关工作部门管理和使用的重大专项资金的监管情况，以及厉行节约反对浪费情况；10.履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况；11.对以往审计中发现问题的督促整改情况；12.其他需要审计的内容。
【注】参照《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》第三章审计内容第十三条、十四条、十五条的规定，充实完善本审计事项。 |
（二十）国有企业领导人员经济责任审计 | 1.国有企业领导人员经济责任审计综合知识；2.贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署审计；3.遵守有关法律法规和财经纪律情况审计；4.企业发展战略的制定和执行情况及其效果审计；5.有关目标责任制完成情况审计；6.重大经济决策情况审计；7.企业财务收支真实合法效益及资产负债损益情况审计（需特别要求该内容为经责审计角度，避免企业财务收支的具体审计）；8.国有资本保值增值和收益上缴情况审计；9.重要项目的投资、建设、管理及效益情况审计；10.企业法人治理结构的健全和运转情况审计；11.履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况审计；12.对以往审计中发现问题的整改情况审计；13.其他审计内容。 |
附件2
计算机审计法规知识课题（部门预算执行审计）
审计事项表（提交示例）
审计事项 | 审计事项内容说明 |
1.部门预算执行审计综合知识 | 该审计事项法规知识内容包括：部门预算执行的概念、目标、内容、程序、方法、质量控制、内部控制等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
2.部门预算编制与批复审计 | 该审计事项法规知识内容包括：部门预算编制、部门预算批复的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，预算编制的真实、完整、合规性，批复下级预算的及时性、完整性，以及预算编制不完整、预算编制不细化、预算批复不及时等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
3.部门预算资金拨付审计 | 该审计事项法规知识内容包括：部门预算资金拨付的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，部门预算资金拨付的合规性、及时性，财政资金拨付不及时、截留挪用财政资金等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
4.部门预算基本支出审计 | 该审计事项法规内容包括：部门预算基本支出的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，部门预算基本支出的真实性、合规性，虚报冒领等手段骗取财政资金、虚列支出套取财政资金等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
5.部门预算项目支出审计 | 该审计事项法规内容包括：部门预算项目支出的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，项目支出与预算一致性、项目支出效果，挪用项目资金、项目实施效果差等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
6.部门政府采购审计 | 该审计事项法规内容包括：部门政府采购的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，政府采购预算编制、执行的规范性，无预算采购、规避政府采购、采购程序不合法等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
7.部门非税收入收缴审计 | 该审计事项法规内容包括：部门非税收入的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，部门非税收入征收、缴库的规范性，未执行票款分离、收支两条线管理规定，截留、挪用、坐支、违规减免非税收入等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
8.部门国有资产管理审计 | 该审计事项法规内容包括：部门国有资产管理的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，部门国有资产购置、使用、处置合规性，国有资产入账不及时、处置不合规等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
9.部门决算草案审签审计 | 该审计事项法规内容包括：部门决算草案的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，决算草案的真实性、完整性，决算草案不完整、决算草案内容不真实等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
10.部门财务管理与会计核算审计 | 该审计事项法规内容包括：部门财务管理与会计核算的概念、内容、程序、方法、质量控制、内部控制，部门财务管理与会计核算的规范性，设置账外账、用虚假业务进行会计核算等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
11.部门其他财政财务收支审计 | 上述审计事项法规未涵盖的部门预算其他业务审计的法规知识内容。如，财政拨款结余资金、往来款项、非财政预算拨款，部门预算其他业务审计的概念、内容、程序、方法、质量控制，财政资金结余处理合规性、往来款项清理及时性，结余未上缴财政、往来款项清理不及时等方面的审计法规知识、审计处理法规的词条。 |
附件3
计算机审计法规知识词条（样例）
法规知识词条编制说明：
1.本次征集的法规知识分为审计法规知识、审计处理法规两类词条。前者为法规中涉及的相关审计知识，后者为法规中规定的审计定性与处理处罚依据。
2.同一词条中，摘录两个或两个以上的法律法规、标准规范时，需在引用的法律法规、标准规范前，标注“■”；否则，无须标注。
3.【名称】等元数据、法规名称要素和条目摘录等要求，参照样例。
样例1：审计法规知识
【名称】部门预算执行管理的法规知识
【类型】审计法规知识
【事项】部门预算执行审计综合知识
【作者】XXX
【时间】2016年2月
【摘要】本词条根据《中华人民共和国预算法实施条例》、《中央教科文部门预算执行管理办法》的相关规定，摘录了中央各部门、本级各部门和直属单位的预算组成，部门预算执行管理的主体、责任和管理制度，部门预算执行管理的内容，以及财政部门的监督和指导职责等法规知识。
【正文】
■1995年11月，《中华人民共和国预算法实施条例》（1995年11月2日国务院第三十七次常务会议通过，1995年11月22日国务院令第186号发布）：
第一章 总则
第三条 预算法第四条第一款所称“中央各部门”，是指与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体；所称“直属单位”，是指与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的企业和事业单位。
第四条 预算法第五条第三款所称“本级各部门”，是指与本级政府财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的地方国家机关、政党组织和社会团体；所称“直属单位”，是指与本级政府财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的企业和事业单位。
第五条 各部门预算由本部门所属各单位预算组成。本部门机关经费预算，应当纳入本部门预算。
■2011年5月，财政部发布《中央教科文部门预算执行管理办法》（财教〔2011〕128号）：
第一章 总则
第二条 本办法所指部门预算执行管理，包括财政部批复的当年部门预算、财政部批复确认的以前年度财政拨款结转和结余资金以及年度预算执行中调整预算的执行管理。
第三条 中央教科文部门(以下简称各部门)是部门预算执行的主体，对部门预算执行管理承担主要责任。财政部对部门预算执行负有监督和指导的职责。
第四条 各部门应当建立预算执行管理责任制度。按照预算管理的要求，把预算执行的管理责任明确和落实到具体承担单位。
第五条 各部门应当建立健全预算执行管理机制。根据各自业务工作特点和财政预算管理的要求，改革和创新管理机制，把业务工作与预算执行工作有机结合，建立健全体现部门特点的预算执行管理制度。
第六条 各部门应当加强内部制度建设。按照科学化、精细化管理要求，进一步加强部门内部制度建设，建立和完善预算和财务管理规章制度，提高部门预算执行管理水平。
样例2：审计处理法规
【名称】部门预算编制与执行的违法行为处罚处分
【类型】审计处理法规
【事项】部门预算执行审计综合知识
【作者】XXX
【时间】2016年2月
【摘要】本词条根据《财政违法行为处罚处分条例》、《中央教科文部门预算执行管理办法》的相关规定，摘录了虚增、虚减财政收入或者财政支出，违反规定编制、批复预算或者决算，违反规定调整预算，违反规定调整预算级次或者预算收支种类等行为的处罚处分规定，以及实行预算执行与预算编制挂钩制度的规定。
【正文】
■2005年2月，《财政违法行为处罚处分条例》（中华人民共和国国务院令第427号）：
第七条 财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节较重的，给予降级处分;情节严重的，给予撤职处分:
(一)虚增、虚减财政收入或者财政支出;
(二)违反规定编制、批复预算或者决算;
(三)违反规定调整预算;
(四)违反规定调整预算级次或者预算收支种类;
(五)违反规定动用预算预备费或者挪用预算周转金;
(五)违反国家关于转移支付管理规定的行为;
(六)其他违反国家有关预算管理规定的行为。
第二十一条 财政部门、审计机关、监察机关依法进行调查或者检查时，被调查、检查的单位和个人应当予以配合，如实反映情况，不得拒绝、阻挠、拖延。
违反前款规定的，责令限期改正。逾期不改正的，对属于国家公务员的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告、记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分。
■2011年5月，财政部发布《中央教科文部门预算执行管理办法》（财教〔2011〕128号）：
第四章 激励约束制度
第十九条 实行预算执行与预算编制挂钩制度。财政部对各部门当年预算执行进度进行考核，根据考核结果，可以对相关部门当年预算进行调整。同时，财政部在审核测算部门下年度预算时，把部门当年的预算执行情况，以及财政拨款结转和结余资金的使用情况等，作为编制下一年预算的重要参考依据。各部门对所属单位也应建立预算执行与预算编制挂钩制度。
附件4
计算机审计法规知识文本链接表
词条序号 | 法规名称及其文本链接 |
1,… | 《中华人民共和国预算法实施条例》 |
1,2,… | 《中央教科文部门预算执行管理办法》 |
2… | 《财政违法行为处罚处分条例》 |
… | |
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注：1.表中“词条序号”为右侧法规在不同词条中引用的序号；2.“法规名称及其本文链接”为表中该法规与设置在同一文档结构目录下的法规文本的链接；3.法规文本要求：发文单位、法规名称、文号、发文日期、法规全文文本（文本格式为Word、Wps）。
附件5
计算机审计法规知识课题立项申报表
申报单位 | |
申报课题 | XXXX审计法规知识 |
课题负责人 | | 行政职务 | | 专业职务 | |
课题联系人 | | 行政职务 | | 手机号 | |
课题组其他成员： |
姓名 | 处室 | 行政职务 | 专业职务 | 拟承担任务 |
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注：1.表中“拟承担任务”是指承担哪类审计事项的编写任务。
2.另附在“申报单位”上单位盖章的扫描电子件。
