湖北荆门投资审计全面服务项目建设效果明显
今年来，湖北省荆门市审计局进一步解放思想，再造审计流程和管理机制，不断增强审计时效，提高政府投资项目审计效能，不仅有效解决了投资项目审计“全覆盖”与审计力量补足的矛盾，而且为政府节约了大量建设资金。上半年，该局共组织对206个建设项目、36496万元资金进行了审计，促使节约建设资金1449万元；对887个城建项目资金拨付情况进行审计清理，核减项目欠款12669万元，投资审计取得了明显的经济和社会效益。
——实行开门服务，切实做到早审早结。为切实提供高效便捷的政府投资审计服务，该局一是设立政府投资项目审计服务大厅，制定了工作制度，明确了工作人员岗位职责，出台了政府投资项目审计资料接收管理办法,编制了新的审计流程图和审计资料接收业务流程图。二是公开政府投资项目审计办事指南，将政府投资项目审计管理流程、审计资料交接要求和各种文书、表格等编印成册，免费发放，并在审计局外网上面向社会进行公开，方便项目建设单位下载。三是实行首问责任人制度，明确第一个接受询问和咨询的工作人员为首问责任人，对于不属于本人职责服务内的事项，首问责任人要做好衔接和引导工作，负责协助联系有关主办人员。四是实行科室负责人和领导轮流值班制度，切实监督工作人员搞好服务工作。五是实行过错责任追究制度。对服务大厅工作人员不履行或不正确履行规定职责，贻误工作，影响审计时效，或损害被审计单位和个人合法权益的，严格追究有关责任人的责任。通过这些措施确保了项目建设单位报送资料及时准确，实现早审早结。
——实行分类管理，切实缩短审计时间。一方面注重根据项目资金数额大小和工程性质，将政府投资项目审计划分为一般程序和简易程序两种，除省厅统一安排的项目、市委政府交办的项目和纳入年度审计计划的项目外，其他项目一律实行简易审计和报告程序。对一般程序项目，严格安排有关程序，同步开展造价审计和财务审计，出具完整的审计报告；对简易程序项目，不发审计通知书，只审工程造价，不审工程财务，以经建设单位、施工单位和审计部门三方签字认可的《建设工程造价编审确认表》替代征求建施双方意见环节，而且审计报告只反映送审金额、审定金额和审减金额数量，工程建设管理情况用附表替代，审计报告经有关部门复核后，由投资审计局负责人直接签发，减少中间环节。另一方面注重根据项目建设进度和完工情况，采取灵活方式实行分段审计，将项目划分成若干标段，完工一段审计一段，分别出阶段性审计报告和年度审计报告，待整个项目全部完工和审结后，再汇总形成最终审计报告，以提高审计监督的时效性。
——实行预警管理，切实做到限时审结。一方面专门制定出台了《政府投资项目审计限时审结暂行规定》，对政府投资项目审计各环节的工作时间作出了明确的规定，实行全过程分阶段限时控制。一般项目在2个月内完成，小型项目7—10天完成。因特殊原因不能在规定的时间完成审计任务的，必须报经有关领导审批后才能延长审计时间。另一方面实行了政府投资项目审计工作时效预警管理。投资三万多元，研究开发了政府投资项目审计时效预警管理系统，将有关工作要求和工作时间安排统一编入管理程序，通过预警管理系统，根据各环节的工作时效要求，及时提醒相关工作人员将承担的工作任务落实到位，促进了政府投资项目审计的提速。
——实行分类跟踪，切实做到无缝对接。为进一步强化重点政府投资项目审计监督，该局制定出台了《关于加强政府投资项目跟踪审计实施意见》，一是突出重点项目跟踪审计。优先安排涉及公共利益和民生工程，以及市委市政府和社会关注的重点政府投资项目进行跟踪审计；二是突出重点环节跟踪审计。紧扣勘察、设计、施工、监理、招投标、设计变更调整、隐蔽工程等节点进行跟踪审计；三是突出重点内容，对项目基本建设程序履行情况、投资控制和资金管理使用情况、项目建设管理情况、有关政策措施执行和规划实施情况、设备物质及材料采购情况、土地利用及征地拆迁情况等进行重点跟踪审计。同时建立实行了跟踪审计情况汇报制度和重要事项提前告知制度。审计组对发现的问题要及时汇报，并向建设单位提交《荆门市政府投资审计局跟踪审计意见书》，督促建设单位在规定的时间反馈整改结果；凡是涉及项目招投标、重大隐蔽工程、额外工程、变更工程、主要材料或设备采购等重大事项的，项目建设单位要提前通知审计组进行监督。今年以来，先后组织对城市生态运动公园、漳河国宾大酒店、中医院住院大楼、李宁工业园等重点工程建设项目实行了全过程无缝隙跟踪审计。
——整合审计资源，增强审计工作时效。积极优化整合国家审计、内部审计、社会审计资源，探索建立了以投资审计局为主，以外聘机构、专家为辅的“多元化”政府投资审计队伍，一是通过公开招聘，选拔了一批工程专业的优秀大学毕业生充实了政府投资审计队伍；二是从社会吸收工程、财务和管理等各个方面的专业人员组建审计“专家智库”。今年先后聘请20多名专家邀参与中央扩内需项目竣工决算审计。三是借助社会审计资源参与政府投资项目审计。在全国服务公开招标确定了8家社会中介审计组织，作为政府投资项目审计协审单位。四是充分发挥内审机构力量。专门出台了《关于进一步加强内部审计工作的意见》，将投资数额较小的项目，委托给有条件的内部审计机构自行组织审计，从而确保了只要有项目完工，就保证有力量来组织审计。
——强化计算机审计，提升审计工作效能。一方面是实行项目数字化管理，建立完善了政府投资项目数据库，对所有政府投资项目计划审批情况、投资额度、项目开工情况、建设情况，项目完工情况实行了动态管理，确保了完工一个审计一个。另一方面是充分利用计算机技术和工程审计软件开展项目审计，有效提高工作效能。上半年按照万勇市长批示，组织对887个城市基础设施建设项目进行了清理和审计，时间紧任务重，通过利用计算机技术进行审计，仅用2个月时间就顺利完成，审计工作受到了市委书记王玲、市长万勇的充分肯定。
——实行开门服务，切实做到早审早结。为切实提供高效便捷的政府投资审计服务，该局一是设立政府投资项目审计服务大厅，制定了工作制度，明确了工作人员岗位职责，出台了政府投资项目审计资料接收管理办法,编制了新的审计流程图和审计资料接收业务流程图。二是公开政府投资项目审计办事指南，将政府投资项目审计管理流程、审计资料交接要求和各种文书、表格等编印成册，免费发放，并在审计局外网上面向社会进行公开，方便项目建设单位下载。三是实行首问责任人制度，明确第一个接受询问和咨询的工作人员为首问责任人，对于不属于本人职责服务内的事项，首问责任人要做好衔接和引导工作，负责协助联系有关主办人员。四是实行科室负责人和领导轮流值班制度，切实监督工作人员搞好服务工作。五是实行过错责任追究制度。对服务大厅工作人员不履行或不正确履行规定职责，贻误工作，影响审计时效，或损害被审计单位和个人合法权益的，严格追究有关责任人的责任。通过这些措施确保了项目建设单位报送资料及时准确，实现早审早结。
——实行分类管理，切实缩短审计时间。一方面注重根据项目资金数额大小和工程性质，将政府投资项目审计划分为一般程序和简易程序两种，除省厅统一安排的项目、市委政府交办的项目和纳入年度审计计划的项目外，其他项目一律实行简易审计和报告程序。对一般程序项目，严格安排有关程序，同步开展造价审计和财务审计，出具完整的审计报告；对简易程序项目，不发审计通知书，只审工程造价，不审工程财务，以经建设单位、施工单位和审计部门三方签字认可的《建设工程造价编审确认表》替代征求建施双方意见环节，而且审计报告只反映送审金额、审定金额和审减金额数量，工程建设管理情况用附表替代，审计报告经有关部门复核后，由投资审计局负责人直接签发，减少中间环节。另一方面注重根据项目建设进度和完工情况，采取灵活方式实行分段审计，将项目划分成若干标段，完工一段审计一段，分别出阶段性审计报告和年度审计报告，待整个项目全部完工和审结后，再汇总形成最终审计报告，以提高审计监督的时效性。
——实行预警管理，切实做到限时审结。一方面专门制定出台了《政府投资项目审计限时审结暂行规定》，对政府投资项目审计各环节的工作时间作出了明确的规定，实行全过程分阶段限时控制。一般项目在2个月内完成，小型项目7—10天完成。因特殊原因不能在规定的时间完成审计任务的，必须报经有关领导审批后才能延长审计时间。另一方面实行了政府投资项目审计工作时效预警管理。投资三万多元，研究开发了政府投资项目审计时效预警管理系统，将有关工作要求和工作时间安排统一编入管理程序，通过预警管理系统，根据各环节的工作时效要求，及时提醒相关工作人员将承担的工作任务落实到位，促进了政府投资项目审计的提速。
——实行分类跟踪，切实做到无缝对接。为进一步强化重点政府投资项目审计监督，该局制定出台了《关于加强政府投资项目跟踪审计实施意见》，一是突出重点项目跟踪审计。优先安排涉及公共利益和民生工程，以及市委市政府和社会关注的重点政府投资项目进行跟踪审计；二是突出重点环节跟踪审计。紧扣勘察、设计、施工、监理、招投标、设计变更调整、隐蔽工程等节点进行跟踪审计；三是突出重点内容，对项目基本建设程序履行情况、投资控制和资金管理使用情况、项目建设管理情况、有关政策措施执行和规划实施情况、设备物质及材料采购情况、土地利用及征地拆迁情况等进行重点跟踪审计。同时建立实行了跟踪审计情况汇报制度和重要事项提前告知制度。审计组对发现的问题要及时汇报，并向建设单位提交《荆门市政府投资审计局跟踪审计意见书》，督促建设单位在规定的时间反馈整改结果；凡是涉及项目招投标、重大隐蔽工程、额外工程、变更工程、主要材料或设备采购等重大事项的，项目建设单位要提前通知审计组进行监督。今年以来，先后组织对城市生态运动公园、漳河国宾大酒店、中医院住院大楼、李宁工业园等重点工程建设项目实行了全过程无缝隙跟踪审计。
——整合审计资源，增强审计工作时效。积极优化整合国家审计、内部审计、社会审计资源，探索建立了以投资审计局为主，以外聘机构、专家为辅的“多元化”政府投资审计队伍，一是通过公开招聘，选拔了一批工程专业的优秀大学毕业生充实了政府投资审计队伍；二是从社会吸收工程、财务和管理等各个方面的专业人员组建审计“专家智库”。今年先后聘请20多名专家邀参与中央扩内需项目竣工决算审计。三是借助社会审计资源参与政府投资项目审计。在全国服务公开招标确定了8家社会中介审计组织，作为政府投资项目审计协审单位。四是充分发挥内审机构力量。专门出台了《关于进一步加强内部审计工作的意见》，将投资数额较小的项目，委托给有条件的内部审计机构自行组织审计，从而确保了只要有项目完工，就保证有力量来组织审计。
——强化计算机审计，提升审计工作效能。一方面是实行项目数字化管理，建立完善了政府投资项目数据库，对所有政府投资项目计划审批情况、投资额度、项目开工情况、建设情况，项目完工情况实行了动态管理，确保了完工一个审计一个。另一方面是充分利用计算机技术和工程审计软件开展项目审计，有效提高工作效能。上半年按照万勇市长批示，组织对887个城市基础设施建设项目进行了清理和审计，时间紧任务重，通过利用计算机技术进行审计，仅用2个月时间就顺利完成，审计工作受到了市委书记王玲、市长万勇的充分肯定。
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