夏诗园，审计署审计科研所金融审计研究室副研究员。

【摘要】近年来，公募基金公司阵营日益壮大，管理基金规模快速增加，已成为资管行业的“领头羊”。但与此同时，公募基金公司在经营过程中也面临诸多风险隐患。主要包括：内控管理频出问题，存在风险合规漏洞；基金业绩不佳、集中赎回等极易发生流动性风险，发起式基金“好发不好做”、存在基金清盘可能；投资方式、范围等违规违法，盲目投资过热赛道、投资效果存在偏差，引致投资风险；信息披露失真、存在欺骗性描述，影响投资者客观、准确、有效的投资评价，存在信息披露违规风险；“老鼠仓”、趋同交易等违法行为频发，从业人员存在道德风险隐患等。通过分析产生这些风险隐患的主要原因，提出公募基金公司风险审计的重点关注环节，从风险管理角度，应重点关注公募基金公司内控治理架构、风险管理流程等是否规范，整改是否到位，堵住风险发生的制度漏洞；在产品发行和销售环节，应重点关注公募基金产品发行和销售程序是否合法合规；在投资环节，应重点关注风险高发领域和群体，推动公募基金公司规范高效运行；在赎回环节，应重点关注赎回程序是否合规，保护投资者的合法权益等。